退稅速度更快、服務舉措更新、稅惠紅利更多——“稅動力”這樣穩外貿

國家稅務總局數據顯示，2018年至2021年，全國正常出口退稅的平均辦理時間由13個工作日壓縮至7個工作日內，有效緩解了企業資金占用的壓力；2021年6月30日推行出口退稅新系統后，申報平均辦理效率提升了30%……不斷加力的稅費優惠政策、不斷提升的出口退稅速度，為外貿企業降低了成本，構建起良好的稅收營商環境。

出口退稅“拼速度”

——全國正常出口退稅平均辦理時間3年間從13個工作日壓縮至7個工作日內

提高出口退稅速度和便利度，關系到外貿企業資金鏈、供應鏈暢通。縮短辦理時間，就是為外貿企業發展贏得時間。

來自國家稅務總局的數據顯示，2021年全國稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間已壓縮至7個工作日內。

5個工作日以內拿到退稅款，在出口退稅提速方面，長三角地區正領跑全國。“從遞交資料到退款到賬，僅2天時間就拿到6265萬元的退稅款。2021年，公司累計出口退稅額達1.88億元。”上海美寰貿易有限公司負責人表示，面對疫情沖擊，企業出口及國內業務暫時處于低潮期，而退稅“快車”有效緩解了資金壓力，為企業送來“及時雨”。

據了解，2021年，長三角地區稅務部門出口退稅業務辦理平均時間已壓縮至5個工作日內。更快的出口退稅速度、精準的涉稅政策及優質服務，持續吸引海內外人才和市場主體扎根長三角地區。

把目光投向全國，出口退稅既“拼速度”又“優服務”——

增值稅發票數據顯示，2021年，全國出口企業采購金額同比增長20.1%，兩年平均增長19.7%，比全國企業整體采購水平快4.8個百分點。出口退稅便利化水平不斷提升。稅務部門整合優化出口退稅信息系統，大力推進智慧退稅，申報平均辦理效率提升30%，有效緩解出口企業運費上漲等資金壓力。

提起出口退稅系統的使用體驗，遼寧省錦州藝鴻商貿有限公司的財務人員趙華說，2021年新系統上線后，新增加了基礎申報數據批量導入等智能化功能，讓申報退稅又準又快。“2021年，公司累計享受出口退稅325萬元，退稅快速到賬有效緩解了資金周轉壓力，全年出口額達到2661萬元，同比增長17%。退稅‘提速’，保證了公司經營‘提質’。”趙華說。

“知政策”也能確保“快退稅”。國家稅務總局有關負責人介紹，2021年以來，為保證退稅政策精準送達納稅人，各地稅務部門加強了對出口退稅政策的宣傳輔導。一方面，實行“退稅輔導員+輔導團隊”服務機制，建立稅企直連平臺，根據納稅信用級別、稅法遵從、凈資產等情況將出口企業分類，實施個性化管理和服務，有效提升納稅人稅法遵從度。另一方面，加強稅收大數據應用，增強部門協作，及時對出口退稅企業開展風險核實。

稅惠政策助企降成本

——制造業研發費用加計扣除等政策有效提升外貿企業競爭力；對部分原材料、零部件免征進口關稅，為穩外貿助力

幫助外貿企業穩市場、保訂單，需要切實為市場主體降低成本，稅惠政策在其中扮演著重要角色。

海關總署數據顯示，中國對外出口商品中近六成是機電產品。對許多制造業領域的外貿企業而言，在同樣質量的情況下，誰的產品成本低，誰就更有競爭力。制造業研發費用加計扣除政策和階段性緩繳稅費政策，有效提升了外貿企業機電產品出口競爭力。

“去年10月，公司提前享受了研發費用加計扣除優惠約124萬元，緩解了企業的資金壓力。”福建泉州市華德機電設備有限公司總經理黃澤華介紹，公司主營通用機電產品制造，研發項目多、投入金額大，稅惠政策讓企業有更多底氣加大研發投入、提升國際市場競爭力。

在青島賽輪集團股份有限公司，輪胎生產車間往日里人來人往的景象不見了，取而代之的是基于賽輪工業互聯智能大腦支撐下的全自動化物流調度。賽輪集團財務人員申魯娜介紹，“智能大腦”的研發和應用得益于研發費用加計扣除等國家激勵創新發展的一系列稅收政策支持。“從2019年的7804萬元、2020年1.02億元到2021年的1.3億元，近3年來，賽輪集團的研發費用加計扣除額連年走高。稅收優惠政策支持企業創新并投入運用新系統，有效降低了出口產品成本，幫助企業在國際市場贏得有利地位，產品暢銷180多個國家和地區。去年，集團營業收入超130億元，總資產逾50億元。”

稅務部門還為外貿企業量身定制專業化、個性化專屬服務，如簽訂“走出去”企業稅收服務協議，幫助企業提高跨境稅收風險的防控能力。河北晨光生物董事長兼總經理盧慶國介紹，稅務部門為晨光生物定制了“高新技術企業稅收優惠政策輔導臺賬”和“研發費用加計扣除稅收輔導臺賬”，為企業“走出去”發展贏得更多主動權。

2021年，中國貨物貿易進出口總值達39.1萬億元人民幣，比2020年增長21.4%，進出口規模首次突破6萬億美元。進出口規模量質齊升，離不開持續加力的稅惠政策。

在優化進口關稅稅惠政策方面，2021年以來，財稅部門多次明確，對重要行業和關鍵領域的部分原材料、零部件等實施免征進口關稅的稅收優惠政策。如對集成電路產業和軟件產業進口符合規定的關鍵原材料、零配件等免征進口關稅；對新型顯示器件生產企業以及新型顯示產業的關鍵原材料、零配件生產企業進口國內不能生產或性能不能滿足需求的自用生產性原材料、消耗品免征進口關稅等。

“進出口貿易連接國際國內兩個市場，在構建新發展格局中意義重大。”中國社會科學院財經戰略研究院副研究員蔣震表示，近年來，外貿領域稅收政策措施不斷完善，推動了外貿企業以創新驅動發展，搶抓全球產業鏈供應鏈重構契機，對推動中國外貿高質量發展、服務構建新發展格局發揮了積極作用。

推動外貿企業求新求變

——跨境電商“無票免稅”、出口海外倉、市場采購貿易方式試點、外貿綜合服務企業代辦退稅等政策措施正落實落細

2022年，中國外貿仍面臨諸多挑戰。強化“稅動力”做好穩外貿工作，需要為外貿企業培育積極應變、主動求變的創新土壤。

國務院辦公廳此前出臺的《關于加快發展外貿新業態新模式的意見》明確，要積極探索實施促進外貿新業態新模式發展的稅收征管和服務措施，優化相關稅收營商環境。為促進跨境電商、海外倉等外貿新業態新模式發展，各地正強化“稅動力”，為外貿企業求新求變開拓道路：

在廣東，稅務部門對全省跨境電商綜試區、市場采購試點和海外倉出口等業務開展情況進行調研，梳理政策堵點，為開展跨境電商出口海外倉業務的企業提供涉稅輔導個性化服務。

在湖南，為助力湘企“出海”，稅務部門出臺了服務自貿區高質量發展的“創新十條”35項舉措，推行“無紙辦、免填辦、快速辦、首創辦”，使納稅人的體驗感和獲得感進一步增強。

同時，針對進博會、服貿會、廣交會等各類外貿展會組織工作和參展商實際需求，稅務部門推出稅收政策宣傳、退稅便利化服務、24小時智能咨詢等舉措，并組織稅收保障團隊服務參展商、采購商、保障商站穩外貿“大舞臺”。

國家會展中心（上海）計劃財務部總經理桑建國介紹，作為上海進博會的承辦單位和舉辦地，國家會展中心（上海）承擔了展館改造、招展招商、現場服務、保障主場外交和論壇會議等一系列重要任務。2021年，會展業受到疫情沖擊，退稅款的及時到賬緩解了展館運營壓力，助力提升展會水平和服務效能。

擴大地方“六稅兩費”減免政策適用主體范圍，加大小型微利企業所得稅減免力度；延續執行2021年四季度實施的制造業中小微企業暫緩繳納部分稅費政策；加大中小微企業設備器具稅前扣除力度……今年2月，國家發展改革委、稅務總局等部門又出臺多項政策促進工業經濟平穩增長和服務業領域困難行業恢復發展，推動稅惠紅利“精準滴灌”包括外貿小企業在內的中小微市場主體。

下一步，面對不確定性增多的全球外貿形勢，在稅收政策和服務方面將有哪些支持外貿企業發展的利好舉措？

一方面，出口退稅服務將繼續優化。國家稅務總局新聞發言人黃運介紹，自金稅三期出口退稅新系統在全國統一上線以來，實現出口退稅申報、出口退稅審批、出口退稅函調等功能統一歸并至金稅三期信息系統，納稅人“免填單”比例提高至70%，申報表減少約30%，填報數據項減少約20%，出口退稅申報平均辦理效率提升30%。

另一方面，切實發揮稅收在服務外貿高質量發展中的積極作用，促進外貿新業態新模式發展。隨著跨境電商零售進口試點范圍擴大，跨境電商“無票免稅”、出口海外倉、市場采購貿易方式試點、外貿綜合服務企業代辦退稅等政策措施正落實落細。

“2022年，稅務部門將落實好減稅降費等支持穩外貿的各項政策措施，并會同有關部門研究推出進一步提高退稅便利度等支持舉措，繼續加快出口退稅進度，支持跨境電商等外貿新業態新模式發展，為推進更高水平對外開放貢獻稅務力量。”黃運說。（記者 汪文正）